החזר מס הכנסה הוא, בפשטות, כסף שמגיע לכם בחזרה מהמדינה. תחשבו על זה ככה: במהלך שנת המס, אתם משלמים מס הכנסה על ההכנסות שלכם. לפעמים, הסכום ששילמתם גבוה יותר ממה שהייתם צריכים לשלם בפועל. במקרה כזה, מגיע לכם החזר.
אז למי זה רלוונטי? כמעט לכל אחד! במיוחד אם יש לכם הכנסות פסיביות כמו ריבית על חסכונות או רווחים מהשקעות. גם אם אתם שכירים או עצמאיים, ייתכן שמגיע לכם החזר. הסיבות לכך יכולות להיות מגוונות: שינויים במצב המשפחתי, תרומות שתרמתם, או אפילו סתם חוסר תיאום בין מקומות העבודה שלכם. בקיצור, שווה לבדוק!
מה נחשב הכנסה פסיבית לעניין מס ולמה זה חשוב?
כשמדברים על הכנסה פסיבית בהקשר של מס הכנסה בישראל, הכוונה היא להכנסות שמגיעות אליכם בלי שתצטרכו לעבוד בשבילן באופן פעיל. במילים אחרות, כסף שעושה כסף בשבילכם. ההגדרה הזו חשובה מאוד, כי אופן המיסוי של הכנסות פסיביות שונה לעיתים קרובות מאשר הכנסות מעבודה.
אילו סוגים של הכנסות נחשבים לפסיביות? יש כמה דוגמאות נפוצות:
- ריבית על חסכונות: הכסף שאתם מקבלים מהבנק או מחברות השקעה בתמורה לכך שהכסף שלכם נמצא אצלם.
- רווחים מהשקעות: רווחים ממכירת מניות, אגרות חוב, קרנות נאמנות או כל נכס פיננסי אחר.
- דיבידנדים: חלק מהרווחים של חברה שמחולק לבעלי המניות שלה.
- דמי שכירות: הכנסה משכירות של נכס נדל"ן שבבעלותכם.
חשוב להבין שהרשימה הזו לא סגורה, ויש עוד סוגים של הכנסות שיכולים להיחשב פסיביים, תלוי בנסיבות הספציפיות של כל מקרה.
אז למה בכלל חשוב להבין מה נחשב הכנסה פסיבית לעניין מס? קודם כל, בגלל שאופן המיסוי שלהן יכול להיות שונה. לדוגמה, ריבית על חסכונות עשויה להיות ממוסה בשיעור מס שונה מהשכר החודשי שלכם. בנוסף, ישנם מקרים שבהם תוכלו לקזז הפסדים מהשקעות כנגד רווחים מהשקעות אחרות, מה שיכול להפחית את חבות המס הכוללת שלכם.
מעבר לכך, הבנה של נושא ההכנסה הפסיבית יכולה לעזור לכם לתכנן את ההשקעות שלכם בצורה חכמה יותר. לדוגמה, אם אתם יודעים שסוג מסוים של השקעה ממוסה בשיעור גבוה יותר, תוכלו לשקול השקעה בסוג אחר של נכס שמציע הטבות מס משתלמות יותר.
וכאן אנחנו מגיעים לחלק החשוב ביותר: החזרי מס. אם שילמתם מס גבוה מדי על ההכנסות הפסיביות שלכם, ייתכן שמגיע לכם החזר. זה יכול לקרות אם לא ניצלתם את כל נקודות הזיכוי וההקלות שמגיעות לכם, או אם היו שינויים בחוקי המס שלא הייתם מודעים אליהם.
בדיקת זכאות להחזר מס היא תמיד רעיון טוב, במיוחד אם יש לכם הכנסות פסיביות ממקורות שונים. אל תתביישו להיעזר במומחה מס כדי לוודא שאתם מקבלים את כל מה שמגיע לכם על פי חוק. אתם מוזמנים לבקר באתר https://amittax.co.il/ כדי לקבל מידע נוסף וסיוע מקצועי.
מי זכאי להחזר מס על הכנסות פסיביות ומתי?
הזכאות להחזר מס על הכנסות פסיביות תלויה במספר גורמים, אבל העיקרון הבסיסי הוא פשוט: אם שילמתם מס גבוה יותר ממה שהייתם צריכים לשלם בפועל, מגיע לכם החזר. זה יכול לקרות ממגוון סיבות.
אחת הסיבות הנפוצות היא תשלום מס יתר על הכנסות מריבית, דיבידנדים או רווחי הון. לדוגמה, ייתכן שהבנק ניכה מס במקור בשיעור גבוה יותר ממה שהייתם צריכים לשלם בהתאם למדרגת המס שלכם. במקרה כזה, תוכלו לקבל את ההפרש בחזרה.
סיבה נוספת יכולה להיות אי ניצול של נקודות זיכוי והקלות מס שונות. לדוגמה, אם תרמתם כסף למוסד מוכר, אתם זכאים לנקודת זיכוי שמפחיתה את חבות המס שלכם. אם לא דיווחתם על התרומה בזמן אמת, תוכלו לקבל החזר רטרואקטיבית.
שינויים במצב האישי שלכם יכולים גם הם להשפיע על הזכאות להחזר מס. לדוגמה, אם התחתנתם או נולד לכם ילד במהלך שנת המס, אתם זכאים לנקודות זיכוי נוספות.
מתי אפשר להגיש בקשה להחזר מס? בישראל, ניתן להגיש בקשה להחזר מס עד שש שנים אחורה. כלומר, בשנת 2025 תוכלו להגיש בקשות להחזר עבור השנים 2019 עד 2024. חשוב לזכור שהזמן רץ, ולכן כדאי לבדוק את הזכאות שלכם בהקדם האפשרי.
איך מחשבים ומגישים בקשה להחזר מס על הכנסות פסיביות?
חישוב החזר מס על הכנסות פסיביות יכול להיות קצת מורכב, אבל אל דאגה, אנחנו כאן כדי לפשט את התהליך. באופן כללי, תצטרכו לאסוף את כל המסמכים הרלוונטיים שמראים את ההכנסות הפסיביות שלכם ואת המס ששולם עליהן. זה כולל טופסי 106 ממקומות העבודה (אם יש), אישורים על הכנסות מריבית מהבנק, דוחות רווח והפסד מחברות השקעה, וכל מסמך אחר שמפרט את ההכנסות והמסים ששולמו.
לאחר שאספתם את כל המסמכים, תוכלו להתחיל לחשב את ההחזר המגיע לכם. אפשר לעשות את זה באופן עצמאי, אבל מומלץ להיעזר ביועץ מס או בתוכנת מס כדי לוודא שהחישוב מדויק. היועץ יוכל לבדוק את כל ההכנסות וההוצאות שלכם, לנצל את כל נקודות הזיכוי וההקלות שמגיעות לכם, ולחשב את סכום ההחזר המקסימלי.
ישנן שתי דרכים עיקריות להגשת בקשה להחזר מס:
- הגשה מקוונת: ניתן להגיש את הבקשה באמצעות המערכת הממוחשבת של רשות המיסים. תצטרכו לפתוח תיק במס הכנסה (אם אין לכם כבר), למלא את הטפסים הנדרשים ולצרף את כל המסמכים הסרוקים.
- הגשה ידנית: ניתן למלא טופס 135 (בקשה להחזר מס) ולהגיש אותו פיזית או בדואר למשרדי מס הכנסה. חשוב לצרף לבקשה את כל המסמכים הנדרשים, כולל צילום המחאה או אישור ניהול חשבון בנק.
לא משנה באיזו דרך תבחרו, חשוב לוודא שהבקשה שלכם מלאה ומדויקת, ושהמסמכים המצורפים ברורים וקריאים. הגשה מסודרת תזרז את הטיפול בבקשה ותגדיל את הסיכוי לקבל את ההחזר במהירות.
החזון של עמית החזרי מס – סיוע במיצוי זכויותיכם
החזרי מס על הכנסות פסיביות הם זכות שמגיעה לכם, ואל תהססו לממש אותה. אלפי ישראלים זכאים להחזרי מס ולא מודעים לכך.
בעמית החזרי מס, החזון שלנו הוא לוודא שכל לקוח יקבל את הכסף שמגיע לו מהמדינה, בצורה קלה, מהירה וללא התחייבות מראש. אלפי ישראלים זכאים להחזרי מס – אולי גם אתם? בדקו זכאותכם עכשיו ובחינם! אל תחכו רגע נוסף – ייתכן שמגיעים לכם אלפי שקלים בחזרה מהמדינה! ענו עכשיו על מספר שאלות קצרות, ונציג מקצועי מטעמנו יחזור אליכם עם כל המידע שצריך.